增值税

  • 直播带货纳税的话,是按个人所得税还是增值税?

    今年的直播有多火,大家都知道了,许多百万网红、千万网红、甚至亿万网红层出不穷。“直播带货”“直播卖货”已成为当下网购新形式。直播带货,在税收上不是很严格,直播带货要交的税金可以分多种情况来分析,主要分为以下三种情况: 1、直接带货人员独立完成带货事项,其获得的收入属于劳务报酬,要交增值税和个人所得税。 2、直播人员成立直播工作室,交增值税和个人所得税。 3、…

    2024年 1月 15日
  • 企业收取的违约金要交增值税吗

    律师解答企业收取的违约金不需要交增值税,但违约金符合销售额的特征的除外。符合销售额的特征的违约金属于增值税应税行为,应当作为销售折让处理,开具红字发票。应税销售行为收取的价外费用应当缴纳增值税,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金等。 法律依据 《中华人民共和国增值税暂行条例》 第六条销售额为纳税人发生应税销售行为收取的…

    2023年 8月 6日
  • 租赁合同营业税该谁交

    律师解答租赁合同营业税谁都不用交,因为营业税已经全面取消,原来实行营业税的服务业领域已统一征收增值税。租赁合同增值税一般是由出租人缴纳税费,如果租赁合同中没有提及具体谁缴纳税费,可由承租双方自行协商决定。 法律依据 《中华人民共和国增值税暂行条例》 第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,…

    2023年 6月 30日
  • 什么情况下股权转让不需要交增值税

    律师解答股权转让不需要缴纳增值税有以下几种情况:非上市公司转让股权,不属于增值税征收范围;转让新三板企业股权属于非上市公司股权转让,暂不征收增值税;个人转让上市公司免征增值税。 法律依据 《中华人民共和国税收征收管理法》 第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人…

    2023年 6月 30日
  • 收到劳务费专票能抵扣吗

    律师解答收到劳务费专票能抵扣增值税。营改增后个人开劳务费发票税率是3%。准予抵扣的项目和扣除率的调整,由国务院决定。个人劳务到税务局开增值税发票,除了交增值税外,超过减除额的还交个人所得税,另外,还要交附加税。 法律依据 《中华人民共和国增值税暂行条例》 第八条纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额,为进项税额。下列进项税额准予从…

    2023年 6月 21日
  • 小规模消费税有减免吗

    律师解答小规模纳税人消费税有减免。登记为增值税一般纳税人的新设立企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合设立时从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件的,设立当月依照有关规定按次申报有关“六税两费”时,可申报享受“六税两费”减免优惠。 法律依据 《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的…

    2023年 6月 21日
  • 小规模纳税人增值税减免政策

    律师解答2023小规模纳税人增值税减免政策:对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税;其他。 法律依据 《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十一条小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应…

    2023年 6月 21日
  • 医疗机构提供的医疗服务免税吗

    律师解答医疗机构提供的医疗服务免征增值税(自2016年5月1日全行业营改增试点起)。免征增值税的医疗服务指医疗机构按照不高于当地医疗服务指导价格,为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务,以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。 法律依据 《中华人民共和国增值税暂行条例》 第十五条下列项目免征增值税:农业生产者销售的自产农产品;避孕药品…

    2023年 6月 21日
  • 公车转私车需要补税吗

    律师解答公车转私车需要补税。如果是一般纳税人,且该固定资产已经抵扣过进项,公车转私车视同于销售,需要按照13%缴纳增值税。小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。 法律依据 《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十二条纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代…

    2023年 5月 11日
  • 土地增值税该怎样征收

    法律咨询解答 根据法律规定,土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的增值额和《土地增值税暂行条例》第7条规定的税率计算征收。《土地增值税暂行条例》第7条规定,土地增值税实行四级超率累进税率:增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除…

    2023年 2月 20日
  • 非住宅土地增值税怎样征收

    法律咨询解答 土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的增值额和《土地增值税暂行条例》第七条规定的税率计算征收。《土地增值税暂行条例》第七条规定,土地增值税实行四级超率累进税率:增值额未超过扣除项目金额50%的部分,税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分,税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200…

    2023年 2月 20日
  • 简易征收可以开专票吗

    法律咨询解答 符合条件的简易征收可以开增值税专用发票。纳税人适用简易计税方法按征收率计税,除国家税务总局规定不得自行开具或申请代开增值税专用发票的情形外,均可自行开具或申请税务机关代开增值税专用发票。一、提供物业管理服务的纳税人,以向服务接受方收取的自来水水费扣除支付的水费后的余额为销售额按3%简易计税,可以按3%向服务接受方开具增值税专用发票。二、2016…

    2023年 2月 20日
  • 个体工商户需要报税吗

    法律咨询解答 个体工商缴税分为查账征收和核定征收,关于是否需要交税,可以咨询当地税务部门,因为个体地税要求是不一样,一般地区都有优惠政策,各地有区别,以当地为准。 1、查账征收的 个体工商户办理工商登记后,到税务局办理税费种认定,国税增值税,地税个人所得税附加税,如果是核定发票领购金额的话,销售额低于三万是免征增值税的同样地税城建教育附加地方教育附加也免了,…

    2023年 2月 20日
  • 哪些属于免征增值税

    法律咨询解答 下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; (二)避孕药品和用具; (三)古旧图书; (四)直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备; (五)外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备; (六)由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品; (七)销售的自己使用过的物品。 相关法律规定 《中华人民共和国增值税暂行条例》

    2023年 2月 20日
  • 2023年个体户不免税了吗

    法律咨询解答 按规定个体户在国税部门主要缴纳增值税、消费税。增值税是是所有行业都缴纳,从事金银首饰、贵重珠宝零售的个体户还要在缴纳消费税。所以,个体户在国税主要缴纳增值税。个体户月销售额不超过3万或一个季度不超过9万,都享受免税政策,暂不缴纳增值税。但是消费税不适用这一政策。 相关法律规定 《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》

    2023年 2月 20日
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