增值税

  • 企业的增值税是由消费者承担吗

    法律咨询解答 企业的增值税是由消费者承担的,消费者是最终的纳税人。增值税是指商品增值的部分征收17%的税款,但最终是由消费者承担。因为消费者最终使用,不进行销售,无法抵扣这部分税款。 相关法律规定 《增值税暂行条例》第二条

    2023年 2月 20日
  • 土地增值税的纳税人有哪些

    法律咨询解答 土地增值税纳税人是指转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。其中,单位是指各类企业单位、事业单位、国家机关和社会团体及其他组织,包括外商投资企业和外国企业;个人包括个体经营者、港澳台同胞、华侨、外国公民等。 相关法律规定 《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条

    2023年 2月 20日
  • 工程款开票税率是多少

    法律咨询解答 营改增后,建筑服务类开具的工程款发票和税率分以下两种:   1.一般纳税人企业选择简易计税法和小规模纳税人的,增值税税率3%,开具增值税普通发票;   2.一般纳税人企业选择一般计税法的,增值税税率11%,开具增值税专用发票。 相关法律规定 《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条

    2023年 2月 20日
  • 个体户超过9万要交什么税

    法律咨询解答 个体户一般都是按季申报缴纳增值税,当月超过三万元,但是季度不一定超过9万元,季度不超9万元的仍然不交税(免税)。 如果月也超3万,季度也超过9万元的,就要全额缴纳税款了。即收入或季收入额除以1.03再乘以3%纳税。 个体户一般为增值税的小规模纳税额人,纳税办法由税务确定: 一、查账征收的: 1、按营业收入交5%的增值税 2、附加税费 (1)城建…

    2023年 2月 20日
  • 营业税和增值税的区别是什么

    法律咨询解答 1、征收范围不同:凡是销售不动产,提供劳务(不包括加工修理修配),转让无形资产的交营业税.凡是销售动产,提供加工修理修配劳务的交纳增值税。 2、计税依据不同:增值税是价外税,营业税是价内税。所以在计算增值税时应当先将含税收入换算成不含税收入,即计算增值税的收入应当为不含税的收入。而营业税则是直接用收入乘以税率即可。 3、两者是没有交集的。增值税…

    2023年 2月 20日
  • 营改增附加税怎么算

    法律咨询解答 计算如下:城建税7%=961.16*7%=67.28元,堤防税2%=961.16*2%=19.22元教育附加3%=961.16*3%=28.83元地方教育发展2%=961.16*2%=19.22元营改增后,附加税还是以增值税、消费税、营业税的税额作为计税依据的。 相关法律规定 《营业税改征增值税试点实施办法》

    2023年 2月 20日
  • 小微企业增值税税率

    法律咨询解答 小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称,是由经济学家郎咸平教授提出的。自2018年1月1日至2020年12月31日,符合条件的小型微利企业,无论采取查账征收方式还是核定征收方式,其年应纳税所得额低于100万元的,均可以享受所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策。一、符合条件的小型微利企业,…

    2023年 2月 20日
  • 10%税率有哪些

    法律咨询解答 根据2018年5月1日最新调整后的增值税税率,现行政策下,税率为10%的包括以下25项内容:1、陆路运输服务;2、水路运输服务;3、航空运输服务;4、管道运输服务;5、邮政普遍服务;6、邮政特殊服务;7、其他邮政服务;8、基础电信服务;9、不动产租赁服务;10、工程服务;11、安装服务;12、修缮服务;13、装饰服务;14、其他建筑服务;15、…

    2023年 2月 20日
  • 违约金交税吗

    法律咨询解答 要交税。  《增值税暂行条例》第六条 销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的,应当折合成人民币计算。《增值税暂行条例实施细则》第十二条 条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、…

    2023年 2月 20日
  • 违约金要交税吗

    法律咨询解答 要交增值税。凡价外费用,无论其会计制度如何核算,均应并入销售额计算应纳税额。 价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 相关法律规定 《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条

    2023年 2月 20日
  • 房地产行业税率

    法律咨询解答 营改增后建筑业房地产税率为11%。 《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号):附件1《营业税改征增值税试点实施办法》: 第十五条增值税税率: (一)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、第(四)项规定外,税率为6%。 (二)提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,…

    2023年 2月 20日
  • 广告公司税率

    法律咨询解答 广告服务业属于应税服务范围。提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外),广告业如属一般纳税人税率为6%。如果是小规模纳税人则为3%。营业税改增值税主要涉及范围: 1、交通运输业和部分现代服务业,交通运输业包括:陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。 2、现代服务业包括:研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务…

    2023年 2月 20日
  • 酒店税率

    法律咨询解答 酒店是服务行业,所以发票税率也是按照服务行业来计算的。如果酒店属于一般纳税人,无论开具增值税专票还是增值税普票,适用的增值税税率都是6%。如果酒店属于小规模纳税人,无论开具增值税专票还是增值税普票,适用的增值税税率都是3%。 相关法律规定 《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条、第十二条

    2023年 2月 20日
  • 购买土地要交什么税

    法律咨询解答 营业税、契税、印花税以及土地增值税。税率要以交易的数额具体为依据。 一、营业税及附加(出让方): 1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。 2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。 二、印花税和契税(双方): 1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。 2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。&…

    2023年 2月 20日
  • 增值税起征点3万吗

    法律咨询解答 根据《增值税暂行条例实施细则》,增值税起征点的适用范围限于个人。增值税起征点的幅度规定如下:(一)销售货物的,为月销售额5000-20000元;(二)销售应税劳务的,为月销售额5000-20000元;(三)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元。前款所称销售额,是指本细则第三十条第一款所称小规模纳税人的销售额。省、自治区、直辖市财政厅(…

    2023年 2月 20日
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