每个月申请代开增值税发票时需要先交税再开发票，而每个季度进行纳税申报，如果申报应交增值税大于（有的不需要发票）申请代开增值税发票时已交纳的增值税，季度申报时当然还要交纳增值税；如果没有代开发票之外的收入，季度申报时，则不需要再交纳增值税。
《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第十条取得的增值税专用发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。
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律师解答销售稻草不免税。因为稻草不是种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品，如小麦、稻谷、玉米、高粱、谷子和其他杂粮（如：大麦、燕麦等），以及经碾磨、脱壳等工艺加工后的粮食。 法律依据 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条下列项目免征增值税：（一）农业生产者销售的自产农产品；（二）避孕药品和用具；（三）古旧图书；（四）直接用于科…
法律咨询解答 没有规定时间限制的。初次购买增值税税控系统专用设备和缴纳的技术维护费，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。对取得的增值税专用发票，进项税额已抵扣的，应做进项税额转出。文件没规定截止期限。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——…
律师解答小规模纳税人企业在合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的情形下，免征增值税。增值税是指对从事销售货物或提供加工、修理修配劳务、以及进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。是一种流转税。 法律依据 《关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》第一条小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售…
法律咨询解答 小规模纳税人需要缴纳的基本税种如下： 1增值税。小规模纳税人税率为3%。 2城建税（增值税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%。 3教育附加费（增值税+消费税）纳税额*3%。 4地方教育费附加（增值税+消费税）纳税额*1%。 5…
律师解答未发生销售行为的不征税项目有已申报缴纳营业税未开票补开增值税普通发票；销售自行开发的房地产项目预收款；预付卡销售和充值；非税务机关等其他单位为税务机关代收的印花税；代收车船使用税；融资性售后回租承租方出售资产；资产重组涉及的不动产、土地使用权；代理进口免税货物货款；有奖发票奖金支付；不征税自来水等。 法律依据 《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在…
法律咨询解答 税控盘抵扣无时间限制。《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》贵公司2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备和缴纳的技术维护费，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为1090元)，不足抵减的可结转下期继续抵减。对取得的增值税专用发票，进项税额已抵扣的，应做进项税额转出。此文件没规定…
